Veranderingen voor zzp’ers in 2025

September ligt achter ons en is voor zzp’ers een belangrijke maand, want het is de maand van Prinsjesdag. Op deze dag wordt het overheidsbeleid voor het komende jaar bekendgemaakt. Wat zijn de belangrijkste veranderingen voor zzp’ers in 2025? In tijden waarin veel ondernemers kampen met de financiële gevolgen van de coronacrisis is dit extra belangrijk. We bespreken hier kort de belangrijkste punten.

Een bewogen jaar; wat brengt de toekomst?

Niemand had een jaar geleden kunnen vermoeden in welke situatie we nu zouden zitten. Vorig jaar was er sprake van economische groei en waren zzp’ers optimistisch. Nu zijn de vooruitzichten minder positief. Door het coronavirus zagen veel ondernemers hun business krimpen en deden aanspraak op steunmaatregelen van de overheid. Het is afwachten hoe de situatie rond het coronavirus zich ontwikkelt. Kan een tweede golf in toom gehouden worden, dan verwacht het Centraal Planbureau een economische groei van 3,5%. Verder wordt er een werkloosheidspercentage van 5,9% verwacht en het begrotingstekort in 2025 wordt geschat op € 43,5 miljard.

De belangrijkste veranderingen voor zzp’ers in 2025

Versnelde afbouw zelfstandigenaftrek
Voorheen was het plan om de zelfstandigenaftrek af te bouwen tot € 5.000 in 2028. Dat wordt nu echter een afbouw tot € 3.200. Voor het jaar 2025 betekent dit dat de zelfstandigenaftrek € 6.670 zal bedragen. In 2020 was dit nog € 7.030. Met de verlaging van deze aftrek wordt het fiscale verschil tussen werknemers en zzp’ers minder. Wel wordt deze afbouw de komende twee jaar gecompenseerd met een hogere arbeidskorting voor alle werknemers.

Verlaging tarief eerste schrijf inkomstenbelasting
Het tarief van de eerste schijf van de inkomstenbelasting wordt in 2025 met 0,2% verlaagd. Hoewel de zelfstandigenaftrek versneld wordt afgebouwd, zullen zzp’ers dankzij de hogere arbeidskorting en het lagere tarief van de inkomstenbelasting hier geen financieel nadeel van ondervinden. Werknemers in loondienst zullen tegelijkertijd iets meer financieel voordeel hebben.

TOGS, TVL en inkomstenbelasting
Als zzp’er hebt u misschien een Tegemoetkoming Ondernemers Getroffen Sectoren COVID-19 (TOGS) ontvangen. Ook kunnen mkb-ondernemers en zelfstandigen die veel omzet verliezen vanwege de coronamaatregelen, maar die wel veel vaste lasten hebben, een beroep doen op de Tegemoetkoming Vaste Lasten (TVL). Hebt u als ondernemer een beroep gedaan op deze maatregelen, dan hoeft u hierover geen inkomstenbelasting te betalen. Ook als u een zorgbonus hebt ontvangen, betaalt u daarover geen inkomstenbelasting.

Vennootschapsbelasting gaat omlaag
Runt u als zzp’er een bv, dan gaat u hiervoor in 2025 minder vennootschapsbelasting betalen. Het tarief van de eerste schijf daalt 1,5%, van 16,5% naar 15%. Een andere bijkomende verandering is dat de winstgrens voor de lage tariefheffing van de eerste schijf in 2025 wordt verlegd van € 200.000 naar € 245.000 en in 2022 naar € 395.000. Boven deze winstgrens wordt het hoge tarief van 25% gehandhaafd.

Premie bijdrage Zorgverzekeringswet gaat omhoog
Werknemers en zzp’ers betalen premie voor de Zorgverzekeringswet (ZvW). De premie die u betaalt als zzp’er hangt af van de winst uit uw onderneming. Dit bedrag wordt door de Belastingdienst berekend na de aangifte van uw inkomstenbelasting. Ondernemers betalen een lager tarief dan werknemers. In 2025 wordt dit tarief met 0,3% verhoogd, van 5,45% naar 5,75%.

Fiscale voordelen elektrische leaseauto verder afgebouwd
Rijdt u als zzp’er een elektrische leaseauto? Dan moet u er rekening mee houden dat de fiscale voordelen hiervan in het komend jaar nog verder worden afgebouwd. In 2020 betaalt u voor een elektrische leaseauto met een cataloguswaarde tot € 45.000 8% bijtelling; in 2025 gaat u hiervoor 12% bijtelling betalen. Voor elektrische auto’s met een cataloguswaarde vanaf € 45.000 betaalt u het hoge bijtellingstarief van 22%. Voor elektrische auto’s met zonnepanelen geldt in 2025 altijd het lage bijtellingstarief.

Hulp nodig met uw boekhouding?

Wat hebben de veranderingen voor uw onderneming te betekenen? Het zijn bewogen tijden. Om toch met goede moed naar de toekomst te kijken en plannen te maken voor uw onderneming, is het essentieel dat u een goed overzicht hebt van uw financiële en fiscale situatie. Het is verstandig om daarvoor de deskundigheid in te schakelen van een boekhouder zzp. Hier bent u op de juiste plek om snel en gemakkelijk online een ervaren en betrouwbare boekhouder zzp in uw regio te vinden!