Met welke belastingen en aftrekposten krijg ik te maken als zzp’er?

Vergelijk boekhouders in uw regio | 100% vrijblijvend

ZZP en belastingen

Belasting; iedereen met een inkomen heeft ermee te maken! Het is niet het leukste onderwerp om u als zzp’er mee bezig te houden, maar het is wel belangrijk om boetes of te veel belasting betalen te voorkomen. Als zzp’er hebt u in principe te maken met twee belastingen, namelijk de inkomstenbelasting en de omzetbelasting (btw). Maar hoe zit dat nu precies? Welke regels gelden er voor zzp’ers en waar moet u op letten? Lees er hier meer over. Wilt u daarna graag nog meer informatie of hulp bij het regelen van uw zzp belastingen, dan vindt u hier gemakkelijk een boekhouder.

Bent u ondernemer voor de inkomstenbelasting?

De allereerste vraag die van belang is als u zzp’er bent, is of u ondernemer bent voor de Belastingdienst. Het is de Belastingdienst die dit voor u bepaalt. Hoe zit dat? Dat u ingeschreven staat bij de Kamer van Koophandel wil bijvoorbeeld niet per definitie zeggen dat u ook ondernemer bent voor de belastingdienst. U moet daarvoor aan diverse voorwaarden voldoen, waaronder:

Urencriterium
U besteedt minimaal 1225 uur per jaar aan uw onderneming.

Financieel risico
U loopt als ondernemer financieel risico, onder andere omdat u investeringen doet. U bent zelf aansprakelijk voor de schulden van uw bedrijf en loopt het risico dat klanten/opdrachtgevers niet betalen.

Werving
U promoot uw bedrijf en werft minimaal drie klanten per jaar.

Winst
Het doel van uw activiteiten als zzp’er is om winst te maken.

Zelfstandigheid
Uw onderneming is zelfstandig en u voert zelf de werkzaamheden uit.

Bent u als zzp’er ondernemer voor de inkomstenbelasting, dat wordt er belasting geheven over uw nettowinst. Kortom, u betaalt belasting over de winst waar de inkoopkosten, andere onkosten, afschrijvingen en aftrekposten vanaf getrokken zijn.

ZZP inkomstenbelasting en aftrekposten

Het is belangrijk dat u als zzp’er op de hoogte bent van de aftrekposten, waar u een beroep op kunt doen. Dankzij deze aftrekposten wordt uw winst aanzienlijk verlaagd, waardoor u dus een stuk minder belasting betaalt. Voor (startende) zzp’ers gelden de volgende aftrekposten:

Zelfstandigenaftrek
Voldoet u aan het urencriterium van 1225 uur per jaar, dan geldt er in 2025 een bedrag van € 6.670,- als zelfstandigenaftrek.

Startersaftrek
Bent u een startende zzp’er, dan geldt in 2025 een startersaftrek van € 2.123,-. U moet dan wel aan de voorwaarde voldoen dat u in één van de vijf voorgaande kalenderjaren geen ondernemer was voor de Belastingdienst. U mag overigens maximaal drie keer in de eerste vijf jaar dat u ondernemer bent gebruikmaken van de startersaftrek.

MKB-winstvrijstelling
Alle ondernemers krijgen een MKB-winstvrijstelling. Dit betekent dat 14% van uw belastbare inkomen is vrijgesteld van belasting.

Hebt u in 2025 de AOW-leeftijd nog niet bereikt en hebt u een belastbaar inkomen tot € 68.508,-, dan betaalt u daarover 37,1% belasting. Daarboven betaalt u 49,5% belasting. Dit zijn de belangrijkste zaken, waarvan u op de hoogte dient te zijn met betrekking tot de ZZP inkomstenbelasting. Wilt u meer weten of hebt u hulp nodig met uw zzp belasting? Neem dan hier contact met ons op.

ZZP en omzetbelasting

Wordt u door de belastingdienst aangemerkt als ondernemer, dan krijgt u te maken met de omzetbelasting (btw). De meeste zzp’ers moeten elke drie maanden aangifte doen van de omzetbelasting. Als zzp’er dient u btw te heffen over de diensten of producten die u levert. Het standaard btw-tarief is 21%, maar in enkele uitzonderlijke gevallen geldt een tarief van 9%. Het 0% btw-tarief is van toepassing op internationale leveringen binnen de EU. Daarnaast zijn er enkele beroepen, die vrijgesteld zijn van btw. Denk aan de kinderopvang, verpleegkundigen en fysiotherapeuten. Controleer bij de Belastingdienst welk tarief van toepassing is op uw activiteiten als zzp’er of vind hier een erkende boekhouder in uw regio voor meer informatie.