De gevolgen van Prinsjesdag 2025 voor zzp’ers

Hoe ziet uw leven als zzp’er er de komende tijd uit? Zorgen de nieuwe kabinetsplannen voor een zonnige toekomst of ziet u door de nieuwe plannen de bui al hangen boven uw zzp-bestaan? Zo is het fijn dat het tarief in de eerste schijf van de inkomstenbelasting daalt, maar de lagere zelfstandigenaftrek is minder gunstig. We lichten hier de belangrijkste gevolgen van Prinsjesdag 2025 voor zzp’ers uit. Hebt u vragen, aarzel dan niet om bij ons aan te kloppen. We helpen u graag op weg.

Belangrijkste gevolgen van Prinsjesdag 2025 voor zzp’ers

Dit zijn voor zzp’ers de belangrijkste nieuwtjes, die werden aangekondigd op Prinsjesdag 2025:

• Tarief schijf 1 van inkomstenbelasting gaat omlaag
• De zelfstandigenaftrek daalt naar € 6.310,-
• Handhaving schijnzelfstandigheid is uitgesteld
• Zzp’ers in de bouw krijgen het druk
• Bijdrage Zorgverzekeringswet voor zzp’ers daalt

Van bovenstaande opsomming zullen we hieronder enkele kort toelichten.

Zzp’ers gaan minder inkomstenbelasting betalen

Het is altijd fijn om te horen dat u minder belasting gaat betalen. Het kabinet heeft namelijk het tarief in de eerste schijf van de inkomstenbelasting verlaagd van 37,1% naar 37,07%. Dit is een kleine daling, waardoor u iets minder inkomstenbelasting gaat betalen. Deze wijziging gaat waarschijnlijk vanaf 1 januari 2022 in. Bereikt u de AOW-leeftijd, dan kunt u rekenen op een kleine daling van dit tarief van 19,2% naar 19,17%. Hoewel u dus als ondernemer iets minder inkomstenbelasting gaat betalen, daalt aan de andere kant de zelfstandigenaftrek.

De zelfstandigenaftrek voor zzp’ers gaat omlaag

Zzp’ers die voldoen aan het urencriterium en die aan het begin van het kalenderjaar niet de AOW-leeftijd hebben bereikt, hebben recht op zelfstandigenaftrek. Daarmee verlaagt u uw winst en betaalt u dus minder belasting. Op Prinsjesdag 2025 werd duidelijk dat de zelfstandigenaftrek daalt van € 6670,- naar € 6310,-. Dit betekent minder belastingvoordeel. Hebt u een inkomen vanaf € 69.398, dan valt u in de tweede schijf van de inkomstenbelasting. Het tarief (49,5%) blijft hetzelfde. U krijgt echter van uw zelfstandigenaftrek en overige aftrekposten, zoals de MKB-winstvrijstelling en hypotheekrenteaftrek, nog maar 40% terug. Dit was 43%.

Handhaving schijnzelfstandigheid uitgesteld

Er is veel te doen over zzp’ers en schijnzelfstandigheid. Daarvoor werd de Wet Deregulering Beoordeling Arbeidsrelaties (DBA) ontwikkeld. Het doel hiervan is om helderheid te scheppen in arbeidsrelaties om schijnzelfstandigheid te voorkomen. Daarvoor werd ook een webmodule opgezet, die opdrachtgevers zekerheid moet geven over de arbeidsrelatie met een zzp’er. Deze pilot is geëvalueerd, maar er is nog geen beslissing genomen over de werking ervan. De handhaving op de schijnzelfstandigheid is uitgesteld, totdat er een nieuw kabinet is, dat zich hierover zal buigen.

Positieve toekomst voor zzp’ers in de bouw

De gevolgen van Prinsjesdag 2025 voor zzp’ers in de bouw zijn rooskleurig. De regering wil namelijk de komende 10 jaar jaarlijks € 100 miljoen in deze sector pompen voor het bouwen van nieuwe woningen. Volgens de laatste berekeningen zijn er namelijk tot 2030 zo’n 900.000 extra woningen nodig. Om de bouwsector te stimuleren kunnen gemeenten een beroep doen op het geld dat hiervoor vrijkomt. Bent u als zzp’er werkzaam binnen de bouwsector, dan kunt u de komende jaren dus rekenen op een extra volle agenda.

Bijdrage Zorgverzekeringswet (ZVW) voor zzp’ers daalt

De regering rekent jaarlijks uit hoeveel geld er nodig is om voor iedereen in ons land de noodzakelijke medische zorg te garanderen. Als zzp’er dient u hieraan bij te dragen door een keer per jaar of per maand een bijdrage voor de Zorgverzekeringswet te betalen. Deze bijdrage is inkomensafhankelijk. Deze bijdrage daalt voor zzp’ers van 5,75% in 2025 naar 5,45% in 2022. Voor het betalen van deze bijdrage is een maximum jaarinkomen van € 59.267,- ingesteld. De betaling vindt plaats via uw inkomstenbelasting.

Is zzp’er blijven of worden voor u interessant?

We behandelden hier de belangrijkste gevolgen van Prinsjesdag 2025 voor zzp’ers. Welke nieuwe plannen hebben een grote impact op u als zzp’er? Hoe staat u er momenteel voor en wat zijn de verwachtingen voor de toekomst? Het is vaak lastig om op financieel en fiscaal gebied een helder overzicht te houden. Daarom is het verstandig om bij vragen en twijfels een beroep te doen op een deskundige boekhouder. Neem hier contact met ons op voor meer informatie.