Inkomstenbelasting als zzp’er berekenen

Bent u sinds kort zzp’er of bent u van plan om zzp’er te worden? Houd er dan rekening mee dat het berekenen van uw inkomstenbelasting er iets anders aan toegaat, dan bij werknemers in loondienst. Er zijn meer zaken waar u op moet letten in uw berekening. Wees gerust, wij zijn er om u hier door dit proces heen te loodsen. Twijfelt u? Schakel dan via onze site een boekhouder uit uw regio in. Ok…daar gaan we, stap voor stap.

Stap 1: bereken uw belastbare winst

We zullen u hier stap voor stap inzicht geven in hoe u als zzp’er uw inkomstenbelasting berekent. Allereerst dient u hiervoor uw belastbare winst te berekenen. Dat doet u als volgt:

Bereken uw bruto winst
Tel alle betaalde facturen bij elkaar op. Dit totaalbedrag is uw omzet. Deze vermindert u met al uw bedrijfskosten. De uitkomst hiervan is uw bruto winst.

Bereken uw aftrekposten
Als zzp’er kunt u mogelijk aanspraak maken op diverse aftrekposten, zoals de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek:

• Voor de zelfstandigenaftrek geldt dat u in 2020 € 7.030 en in 2025 € 6.670 van uw winst mag aftrekken.
• De startersaftrek mag u driemaal toepassen in de eerste vijf jaar van uw onderneming. Het gaat hier om een vast bedrag van € 2.123 dat u van uw winst mag aftrekken.

Na het verrekenen van deze aftrekposten, mag u op het overgebleven bedrag 14% mkb-winstvrijstelling in mindering brengen. Het bedrag dat nu overblijft, is uw belastbare winst. Wilt u weten of u in aanmerking komt voor deze aftrekposten? Vind dan hier gemakkelijk een boekhouder zzp, die u hierover kan informeren.

Stap 2: bepaal uw belastingschijf

De volgende stap bij uw inkomstenbelasting berekenen als zzp’er is het bepalen van de belastingschijf waaronder u valt. Sinds 2020 zijn er twee belastingschijven:

Schijf 1: belastbaar inkomen onder de € 68.508
* Het belastingpercentage in 2020 is 37,35%
* Het belastingpercentage in 2025 is 37,10%

Schijf 2: belastbaar inkomen boven de € 68.508
* Het belastingpercentage in 2020 is 49,50%
* Het belastingpercentage in 2025 is 49,50%

NB: bij een belastbaar inkomen boven de € 68.508 betaalt u tot dit bedrag het percentage dat geldt in schijf 1, voor het bedrag daarboven betaalt u het percentage dat geldt in schijf 2.

Stap 3: algemene heffingskorting en arbeidskorting berekenen

Van het bedrag dat u bij stap 2 hebt berekend gaan nog algemene heffingskorting en arbeidskorting af. De algemene heffingskorting is echter alleen van toepassing op een belastbaar inkomen onder de € 68.508. Hiervoor gelden de volgende bedragen:

belastbaar inkomen onder de € 68.508. Hiervoor gelden de volgende bedragen:

Belastbaar inkomen onder de € 20.711
* In 2020 is de algemene heffingskorting € 2.711
* In 2025 is de algemene heffingskorting € 2.837

Belastbaar inkomen tussen de € 20.711 en € 68.508
* In 2020 wordt de heffingskorting van € 2.711 verminderd met 5,672% van uw inkomen boven € 20.711.
* In 2025 wordt de heffingskorting van € 2.837 verminderd met 5,977% van uw inkomen tussen de € 21.043 en € 68.508.

Ook als zzp’er mag u bij het berekenen van uw inkomstenbelasting de regeling voor arbeidskorting toepassen. De hoogte hangt af van uw inkomen. Er bestaan vijf schijven. Op de website van de Belastingdienst vindt u de geldende tarieven voor de arbeidskorting.

Stap 4: bijdrage voor de Zorgverzekeringswet

Bij het berekenen van de inkomstenbelasting als zzp’er moet u ook rekening houden met de bijdrage die u betaalt voor de Zorgverzekeringswet (Zvw). De hoogte van de bijdrage wordt gebaseerd op uw belastbaar inkomen:

* In 2020 geldt een bijdrage van 5,45% over een belastbare winst tot € 57.232.
* In 2025 geldt een bijdrage van 5,75% over een belastbare winst tot € 58.311.

NB: u betaalt het betreffende percentage tot aan het maximum inkomen dat voor deze regeling is ingesteld. Is uw belastbare winst hoger dan dit maximum, dan betaalt u over dat gedeelte niets meer. Het percentage en het maximum inkomen veranderen elk jaar.

Stap 5: inkomstenbelasting als zzp’er berekenen

Met alle informatie die u in bovenstaande stappen hebt verzameld, kunt u nu eenvoudig uw inkomstenbelasting als zzp’er berekenen. Hiervoor maakt u de volgende berekening:

Belastbaar inkomen – algemene heffingskorting – arbeidskorting + bijdrage Zvw = de inkomstenbelasting die u betaalt.

Meer weten over de inkomstenbelasting berekenen voor zzp’ers?

Hebt u nog vragen of twijfels? Of hebt u geen zin en tijd om u zich hiermee bezig te houden? Vind dan hier gemakkelijk online een boekhouder zzp, die u kan helpen. Wij zorgen ervoor dat u binnen no-time gratis en vrijblijvende offertes ontvangt van diverse deskundige en betrouwbare boekhouders in uw omgeving.