MKB-winstvrijstelling als zzp’er: wat u moet weten over dit belastingvoordeel

De MKB-winstvrijstelling voor zzp’ers stelt u in staat om een deel van uw winst belastingvrij te houden. Het biedt belangrijke fiscale voordelen voor u als ondernemers.

Als zzp’er kunt u profiteren van fiscale voordelen dankzij de MKB-winstvrijstelling. Deze regeling verlaagt uw belastingdruk over de winst die u maakt, zonder dat u hiervoor een aanvraag hoeft in te dienen. De Belastingdienst past de regeling automatisch toe wanneer u ondernemer bent voor de inkomstenbelasting. Daardoor is het een eenvoudig voordeel waar u vaak direct van profiteert. Hieronder leest u hoe de regeling werkt, wat de voorwaarden zijn en hoe u er het meeste uit haalt.

De MKB-winstvrijstelling kort samengevat

• Biedt fiscale voordelen voor zzp’ers
• De regeling is automatisch toepasbaar door de Belastingdienst
• Geen aanvraag nodig
• Geen verplichting aan urencriterium
• Belangrijk voor belastingbesparingen in 2024 en 2025

Wat is de MKB-winstvrijstelling?

De MKB-winstvrijstelling is een belastingregeling die geldt voor ondernemers zoals zzp’ers. U mag hiermee een percentage van uw belastbare winst aftrekken, waardoor u minder inkomstenbelasting betaalt. In 2024 bedraagt dit percentage 13,3% en in 2025 12,7%.

Het unieke voordeel is dat u deze vrijstelling ontvangt bovenop andere ondernemersregelingen, zoals de zelfstandigenaftrek. U hoeft hiervoor geen losse aanvraag in te dienen; de Belastingdienst verwerkt de vrijstelling automatisch bij uw belastingaangifte, zolang u voldoet aan de voorwaarden.

De MKB-winstvrijstelling bevordert zelfstandig ondernemerschap en verlaagt uw belastingdruk zonder aanvullende eisen zoals het urencriterium.

Wie komt in aanmerking voor de MKB-winstvrijstelling?

Iedere zzp’er of ondernemer die winst uit onderneming maakt, komt in aanmerking voor de MKB-winstvrijstelling. Dit geldt voor een eenmanszaak, maatschap of vof. U moet voldoen aan de eisen van de Belastingdienst om als ondernemer voor de inkomstenbelasting te worden gezien.

Er is geen urencriterium vereist, wat de regeling toegankelijk maakt voor parttime ondernemers. Ook starters kunnen er dus eenvoudig gebruik van maken zolang er winst is. Belangrijk is dat u de aangifte inkomstenbelasting correct en volledig indient.

Verliezen kunnen het voordeel beperken. Heeft u verlies geleden dat de winst verlaagt tot nul of minder, dan heeft dat invloed op het uiteindelijke belastingvoordeel. In dat geval verlaagt de vrijstelling een deel van het verlies, zonder direct een voordeel te bieden.

Wat zijn de voordelen van de MKB-winstvrijstelling?

De MKB-winstvrijstelling kan een flink belastingvoordeel opleveren. Dit voordeel komt bovenop andere aftrekken, waardoor u netto minder belasting betaalt. Laten we een simpel voorbeeld nemen om dit duidelijk te maken:

Stel: in 2024 behaalt u €40.000 winst uit onderneming. Na zelfstandigenaftrek resteert €35.000. De Belastingdienst past daarop 13,3% MKB-vrijstelling toe, oftewel €4.655. U betaalt dus belasting over €30.345 in plaats van over €40.000.

Dat verschil bespaart u jaarlijks honderden tot duizenden euro’s. Dit geld kunt u investeren in uw bedrijf, een buffer opbouwen of reserveren voor pensioen. Het mooie is: u hoeft hier niets extra’s voor te doen, want het gebeurt automatisch.

Hoe wordt de MKB-winstvrijstelling toegepast?

De MKB-winstvrijstelling wordt automatisch toegepast wanneer u uw aangifte inkomstenbelasting correct invult. Er is geen apart aanvraagproces. Wel moet u zelf zorgen dat u uw winst nauwkeurig en volledig declareert en duidelijk aangeeft dat u ondernemer bent voor de inkomstenbelasting.

• Houd uw administratie bij: dit is de basis voor uw winstberekening
• Duidelijk invullen dat u ondernemer voor de inkomstenbelasting bent
• Dien de winst na aftrek van andere regelingen correct in
• De Belastingdienst verwerkt automatisch de MKB-winstvrijstelling

De Belastingdienst berekent dus zelf het juiste bedrag en past dit toe. Wanneer uw berekende winst lager uitvalt door bijvoorbeeld verlies, dan werkt de regeling anders en wordt het fiscale verlies verminderd.

Wat verandert er in 2024 en 2025?

Het percentage van de MKB-winstvrijstelling verandert jaarlijks. In 2024 ligt het op 13,3% en in 2025 is dit 12,7%. De overheid wil hiermee stap voor stap de regeling iets beperken, als onderdeel van bredere belastinghervormingen voor ondernemers.

Door deze wijziging wordt het belastingvoordeel kleiner, maar nog steeds aantrekkelijk. Het loont dus om in 2024 optimaal gebruik te maken van de vrijstelling zolang het percentage nog hoger is. Wij houden alle wijzigingen voor u in de gaten, zodat u altijd op de hoogte bent.

Veelgestelde vragen over de MKB-winstvrijstelling

• Wie komt in aanmerking voor de MKB-winstvrijstelling?
  Alle zzp’ers met een eenmanszaak, vof of maatschap die winst uit onderneming maken komen in aanmerking. Er geldt geen urencriterium.
• Hoeveel bedraagt de MKB-winstvrijstelling?
  In 2024 is dit 13,3%. In 2025 wordt de vrijstelling verlaagd naar 12,7%. Deze geldt na toepassing van andere aftrekken zoals de zelfstandigenaftrek.
• Moet ik een aanvraag doen om deze toe te passen?
  U hoeft niets aan te vragen. De Belastingdienst controleert uw aangifte en past de vrijstelling automatisch toe indien van toepassing.
• Wat als ik verlies maak?
  De vrijstelling wordt toegepast op uw verlies, waardoor het fiscaal verlies iets afneemt. Er ontstaat echter geen extra belastingvoordeel.
• Waar kan ik meer lezen over zakelijke aftrekposten?
  Bekijk onze artikelen over de zelfstandigenaftrek of uw zzp-boekhouding optimaliseren.

Heeft u hulp nodig bij uw persoonlijke situatie?

De MKB-winstvrijstelling kan een mooie besparing opleveren, maar hangt wel af van uw exacte winst, andere aftrekken en boekhouding. Wilt u weten hoe dit bij u werkt of hulp bij uw aangifte? Neem gerust contact op met ons team.

Gebruik ons contactformulier en wij reageren snel en persoonlijk. Samen zorgen we ervoor dat u als ondernemer maximaal profiteert van uw fiscale voordelen.