Wat is zelfstandigenaftrek?

Bent u zzp’er, dan hebt u mogelijk recht op de zelfstandigenaftrek. U kunt veel geld besparen door optimaal gebruik te maken van alle fiscale voordelen die er gelden voor ondernemers. De zelfstandigenaftrek is er daar een van. Dankzij deze regeling wordt uw winst lager en hoeft u dus uiteindelijk minder belasting te betalen. U moet wel aan enkele voorwaarden voldoen om hier gebruik van te mogen maken. Wat is de zelfstandigenaftrek precies en hoe werkt het? We vertellen u er hier graag meer over.

Zelfstandigenaftrek; wat is dat eigenlijk?

Dit is eenvoudig gezegd een aftrekpost op het belastbaar inkomen van ondernemers. Het zorgt ervoor dat uw winst lager wordt en u minder belasting betaalt. Voldoet u aan de gestelde voorwaarden, die we hieronder voor u op een rij zetten, dan mag u de zelfstandigenaftrek als aftrekpost doorvoeren bij het doen van de aangifte van uw inkomstenbelasting. U kunt ook de raad en daad van een boekhouder inschakelen, die u hierbij kan helpen. Hij of zij zal onderzoeken van welke aftrekposten u als zzp’er gebruik kan maken. Zo betaalt u nooit te veel belasting!

Aan welke voorwaarden moet ik voldoen?

Om in aanmerking te komen voor de zelfstandigenaftrek, dient u aan de volgende voorwaarden te voldoen:

• De Belastingdienst merkt u aan als ondernemer.
• U voldoet aan het urencriterium van 1225 uur per jaar.
• Bij aanvang van het kalenderjaar hebt u de AOW-leeftijd nog niet bereikt.

Het urencriterium gaat over het aantal uren dat u per jaar aan uw onderneming besteedt. Hieronder vallen ook werkzaamheden, zoals het opstellen van offertes, het bijhouden van uw website en social media kanalen, marketing, reisuren en de boekhouding. Let op: in 2025 geldt vanwege de coronacrisis een versoepeling van het urencriterium. Verder mag de zelfstandigenaftrek niet hoger zijn, dan het bedrag van uw winst voor de zelfstandigenaftrek.

Mijn winst is niet hoog genoeg; wat nu?

Is uw winst lager dan het bedrag aan zelfstandigenaftrek, dan mag u het deel van de niet-gerealiseerde zelfstandigenaftrek toepassen in de volgende negen jaar. Uw winst dient in de betreffende jaren wel hoger te zijn, dan de zelfstandigenaftrek in die jaren. Wilt u zeker weten dat u geen fiscaal voordeel misloopt en dat u alles keurig volgens de regels afhandelt? Vind dan hier gemakkelijk online een erkende en ervaren boekhouder die u hier perfect mee kan helpen.

De zelfstandigenaftrek vermindert stapsgewijs

De zelfstandigenaftrek is aan verandering onderhevig en zal de komende jaren stapsgewijs verminderen. De overheid wil hiermee de fiscale verschillen tussen zelfstandigen en werknemers verkleinen. Voor 2025 geldt voor de zelfstandigenaftrek een bedrag van € 6.670,-. Dit bedrag wordt elk jaar lager, totdat in 2036 een bedrag van € 3.240,- is bereikt. Hoewel dit fiscaal voordeel dus steeds minder wordt, zult u als zelfstandige wel van hogere heffingskortingen profiteren. Bovendien hebt u ook te maken met een lager basistarief voor wat betreft de inkomstenbelasting.