Inkomstenbelasting berekenen als zzp’er en in loondienst

Inkomstenbelasting voor zzp’ers met loondienst wordt berekend door het bruto jaarloon op te tellen bij de winst uit onderneming, verminderd met aftrekposten, waarna het totale bedrag volgens de belastingschijven wordt belast.

Wat u in dit artikel gaat lezen

• Direct inzicht met praktijkvoorbeeld
• Belastingtips voor deeltijdondernemers
• Uitleg urencriterium en gevolg voor aftrek
• Netto inkomen berekenen met handige calculator
• Boekhoudtips voor gecombineerde inkomsten

Als u zowel zzp’er bent als in loondienst werkt, combineert de Belastingdienst uw totale inkomsten. Dat wil zeggen dat loon en winst samen het belastbaar inkomen vormen. Dit bedrag valt onder box 1 van de inkomstenbelasting. In dit artikel leert u hoe u dat berekent, welke aftrekposten er gelden en hoe u belasting kunt besparen.

Wat is de rol van het urencriterium voor zelfstandig ondernemers?

Ondernemers missen vaak aftrekposten omdat ze het urencriterium niet begrijpen. U komt pas in aanmerking voor de zelfstandigenaftrek als u als ondernemer aan het urencriterium voldoet. Dit betekent dat u minimaal 1.225 uur per kalenderjaar aan uw onderneming besteedt en dat dit meer tijd is dan u in loondienst werkt.

Registreer uw gewerkte uren nauwkeurig. Dat kan via apps of spreadsheets. Zo kunt u de Belastingdienst aantonen dat u recht hebt op aftrek. Bekijk ook ons artikel over urenregistratie voor meer tips.

Hoe bereken ik mijn netto inkomen als zzp’er en werknemer?

Het combineren van loondienst en ondernemerschap leidt tot vragen over inkomstenbelasting. U telt uw bruto jaarloon bij de fiscale winst van uw onderneming op. Daarna trekt u zakelijke kosten en fiscale aftrekken af van de winst. Het totaal wordt belast volgens 2024-belastingtarieven.

Welke tips zijn er voor belastingbesparing als zzp’er?

Veel parttime zzp’ers benutten fiscale voordelen onvoldoende.Belastingdruk verlagen begint met slim gebruik van aftrekposten. U kunt bijvoorbeeld investeren in zakelijke middelen of het resultaat middelen over meerdere jaren.

De belangrijkste belastingvoordelen voor deeltijd ondernemers zijn:

• Zelfstandigenaftrek, mits u voldoet aan het urencriterium
• Startersaftrek voor beginnende ondernemers
• MKB-winstvrijstelling als automatische aftrek
• Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)
• Middelingsregeling bij schommelende inkomsten

Bekijk onze fiscale tips voor zzp’ers voor meer inzichten.

Hoe gebruik je een netto inkomen calculator?

Het zelf berekenen van netto inkomen is vaak ingewikkeld. Een netto inkomencalculator geeft direct helderheid over wat u overhoudt na belasting. Het houdt rekening met loon, omzet, kosten en aftrekken. Vul uw loon, winst en kosten in. De tool rekent automatisch subsidieposten en belastingschijven mee. U ziet meteen hoeveel u netto overhoudt. Voor een nauwkeurige berekening gebruikt u bijvoorbeeld de netto inkomencalculator van Independer.

Waarom is goede boekhouding belangrijk voor zzp’ers?

Onnauwkeurige boekhouding leidt tot gemiste aftrekken en fouten bij aangifte. Door uw inkomsten uit loondienst en zzp nauwkeurig te scheiden en te administreren, maakt u uw belastingaangifte begrijpelijker en correcter.

• Werk met boekhoudsoftware waarin u beide inkomstenstromen apart kunt volgen
• Plan tijdig een controle met een boekhouder
• Lees onze 5 boekhoudtips voor zzp’ers of bekijk waarop u moet letten bij uw boekhouding

Veelgestelde vragen over inkomstenbelasting bij combinatie zzp en loondienst

Wilt u snel antwoord op veelgestelde vragen over inkomstenbelasting bij gecombineerd werk? Hieronder vindt u heldere uitleg.

Wat is het verschil tussen loonheffing en inkomstenbelasting?

Loonheffing is een voorheffing en wordt direct op uw salaris ingehouden. Inkomstenbelasting wordt later berekend over uw totale inkomen.

Moet ik mijn gehele inkomen opgeven bij de aangifte?

Ja, u dient zowel uw loondienstinkomsten als de winst uit zzp op te geven bij de belastingaangifte.

Krijg ik standaard aftrek als ik deels onderneem?

Nee, alleen als u voldoet aan het urencriterium en uw ondernemerschap groter is dan uw loondiensttijd.

Kan ik gespreid belasting betalen over zzp-inkomsten?

Ja, met een voorlopige aanslag kunt u maandelijks belasting vooruit betalen.

Is het slim om mijn administratie uit te besteden?

Dat is zeker slim. U voorkomt fouten en bespaart tijd. Wij ondersteunen u graag met onze administratieservice.

In het kort samengevat

Als u zzp’er bent en daarnaast in loondienst werkt, telt de Belastingdienst uw totale inkomen bij elkaar op. Door slim gebruik te maken van aftrekposten zoals zelfstandigenaftrek, startersaftrek en de MKB-winstvrijstelling, kunt u flink besparen. Belangrijk is dat u voldoet aan het urencriterium, een correcte boekhouding bijhoudt en desgewenst gebruikmaakt van een calculator voor netto inkomen.

Wilt u zeker weten dat u fiscaal optimaal profiteert van uw gecombineerde inkomsten als zzp’er en werknemer? Neem dan contact met ons op voor een persoonlijk fiscaal adviesgesprek. Wij helpen u met optimalisatie en correcte aangifte.