Tips belastingaangifte 2025 voor zzp’ers

Het einde van het jaar is weer in zicht. Dat betekent dat het voor u als zzp’er tijd is om alles in orde te maken voor de belastingaangifte over 2025. We helpen u hier op weg met tips. Wist u bijvoorbeeld dat startende zzp’ers soms geen inkomstenbelasting hoeven te betalen? Daarvoor is het belangrijk dat u aan een aantal voorwaarden voldoet en dat u uw fiscale aftrekposten optimaal benut. Lees hier meer en zorg dat u in ieder geval nooit te veel betaalt!

Zo min mogelijk belasting betalen als startende zzp’er

Wist u dat het als startende zzp’er soms mogelijk is om geen belasting te betalen? Om van dit voordeel te genieten, mag u geen andere inkomsten hebben, zoals ‘Inkomsten uit overig werk’. U moet ook voldoen aan het urencriterium. Oftewel, u besteedt minimaal 1225 uur per jaar aan uw onderneming. Daarbij moet u slim gebruikmaken van de aftrekposten. Zzp’ers betaalden bijvoorbeeld in 2025 over een winst tot € 30.439,- geen belasting. Dit bedrag verschilt echter per jaar. Laat uw boekhouder zzp berekenen tot welke winst u als zzp’er geen belasting betaalt!

Aftrekposten inkomstenbelasting 2025 voor zzp’ers

Aftrekposten zijn voor u als zzp’er essentieel. Ze helpen u om uw winst lager uit te laten komen. Dat is goed nieuws, want daardoor betaalt u minder inkomstenbelasting. We zetten hier de belangrijkste aftrekposten voor u op een rij:

• Startersaftrek
• Zelfstandigenaftrek
• MKB-winstvrijstelling

De startersaftrek in combinatie met de zelfstandigenaftrek en de MKB-winstvrijstelling zorgen ervoor dat u flink minder inkomstenbelasting betaalt. Soms hoeft u als zzp’er zelf niets te betalen. De startersaftrek is een maatregel om startende zzp’ers een steuntje in de rug te geven en dient als verhoging van de zelfstandigenaftrek. De zelfstandigenaftrek wordt echter afgebouwd. In 2022 geldt een zelfstandigenaftrek van € 6.530. Dit was het jaar ervoor € 6.670. De startersaftrek bedraagt € 2.123. Lees hieronder meer over het slim toepassen van deze aftrekpost. De MKB-winstvrijstelling bedraagt 14%, maar u moet uw winst eerst verminderen met de ondernemersaftrek.

Gebruik slim uw zzp startersaftrek

Voor startende zzp’ers kan de startersaftrek heel gunstig zijn. Een goede tip m.b.t. uw belastingaangifte 2025 is om te onderzoeken of u dit jaar een beroep wilt doen op deze aftrekpost. U mag de startersaftrek namelijk drie keer in de eerste vijf jaar van uw onderneming toepassen. Bereken daarom eerst of deze aftrekpost voor uw belastingaangifte 2025 voldoende loont. Behaalt u maar een beperkt voordeel, dan is het slimmer om deze aftrekpost in te zetten in een jaar waarin u hier meer voordeel mee kunt winnen. Meer weten? Neem dan contact met ons op.

Let op: tijdelijke aanpassing urencriterium vanwege corona

Om in aanmerking te komen voor diverse aftrekposten wordt steeds gehamerd op het feit dat u daarvoor aan het urencriterium moet voldoen. De coronacrisis heeft er wellicht toe geleid dat u hier niet aan kan voldoen. Maakt u nu geen aanspraak meer op aftrekposten, zoals de zelfstandigenaftrek? Er is voor de periode van 1 januari tot 1 juli 2025 een uitzondering gemaakt. U mag voor deze periode tellen, dat u minimaal 24 uur per week met uw onderneming bezig was, ook al was dat niet het geval.

Vergeet de heffingskortingen niet

Als zzp’er komt u in aanmerking voor heffingskorting bij uw belastingaangifte voor 2025. Dit is geen aftrekpost, maar een directe korting om uw belastbare winst mee te verlagen. Zo kunt u, als u nog niet de AOW-leeftijd hebt bereikt en geen andere inkomsten hebt, een beroep doen op de algemene heffingskorting. In 2025 geldt een algemene heffingskorting van € 2.837 tot een belastbaar inkomen uit werk en woning van € 21.043. Daarnaast kunt u ook een beroep doen op de inkomensafhankelijke arbeidskorting.

Tips voor overige aftrekposten voor zzp’ers

Er bestaan nog meer aftrekposten, die u als zzp’er mogelijk kunt inzetten bij uw belastingaangifte in 2025. Denk daarbij aan:

• Hypotheekrenteaftrek
• Investeringsaftrek
• Arbeidsongeschiktheidsverzekering
• Oudedagsreserve
• Lijfrente/banksparen
• Opleidingskosten

Hoe zit het met zzp coronamaatregelen en belastingschuld?

Corona heeft bij veel zzp’ers tot grote zorgen geleid. Hebt u tussen 12 maart 2020 en 1 oktober 2025 uitstel van betaling aangevraagd voor belastingen en hebt u bijzonder uitstel gekregen? Houd er dan rekening mee dat u vanaf 1 oktober 2022 uw belastingschuld moet afbetalen. Het is mogelijk om hiervoor een betalingsregeling te treffen. Veel steunmaatregelen zijn stopgezet. Alleen voor sommige sectoren, zoals nachthoreca en afgelaste evenementen, bestaat nog overheidssteun.

Hulp nodig met uw zzp belastingaangifte 2025?

Kunt u wel wat hulp gebruiken met uw zzp belastingaangifte 2025 of wilt u uw boekhouding uitbesteden aan een deskundige boekhouder in uw regio? Dan bent u bij boekhouderzzp.com aan het juiste adres!